ΑΑΔΕ: Σε εφαρμογή το σχέδιο των θερινών ελέγχων με τη συνδρομή της Τεχνητής Νοημοσύνης

Από το πρώτο τριήμερο του καλοκαιριού, με την έναρξη της αυξημένης τουριστικής κίνησης, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) θέτει σε εφαρμογή το εντατικό πρόγραμμα θερινών ελέγχων για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της Αρχής, το φετινό πρόγραμμα προβλέπει αύξηση των ελέγχων κατά 25% σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος, με περισσότερες από 50.000 προγραμματισμένες επισκέψεις σε νησιά και δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς υψηλής ζήτησης.

Η συμβολή της Τεχνητής Νοημοσύνης και των νέων τεχνολογιών

Η φετινή εκστρατεία ελέγχων χαρακτηρίζεται από τη μετάβαση της ΑΑΔΕ σε προηγμένα τεχνολογικά μοντέλα, τα οποία βασίζονται στην ανάλυση κινδύνου. Η επιλογή των επιχειρήσεων που θα ελεγχθούν δεν γίνεται πλέον τυχαία, αλλά μέσω αλγοριθμικών εργαλείων Τεχνητής Νοημοσύνης. Τα συστήματα αυτά αναλύουν φορολογικά και άλλα δεδομένα με σκοπό τον εντοπισμό δραστηριοτήτων που παρουσιάζουν υψηλή πιθανότητα παραβατικότητας, εστιάζοντας κυρίως στους κλάδους της εστίασης, των μπαρ και της λιανικής πώλησης.

Ο επιχειρησιακός συντονισμός των κλιμακίων πραγματοποιείται σε πραγματικό χρόνο από την Αίθουσα Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ. Εκεί συγκεντρώνονται όλα τα στοιχεία, οι εικόνες και τα δεδομένα από τα σημεία που διεξάγονται οι έλεγχοι. Επιπρόσθετα, για την υποστήριξη του έργου των ελεγκτών σε περιοχές με αυξημένη επιχειρησιακή δυσκολία, προβλέπεται η χρήση drones.

Ψηφιακά εργαλεία και παρακολούθηση σε πραγματικό χρόνο

Κεντρικό ρόλο στη νέα στρατηγική διαδραματίζει η εφαρμογή «ΕΛΕΓΧΟΣLive», μέσω της οποίας οι ελεγκτές, εξοπλισμένοι με tablets, αποκτούν άμεση και πλήρη εικόνα του φορολογικού προφίλ της επιχείρησης τη στιγμή του ελέγχου.

Παράλληλα, αξιοποιείται η «Κοινωνική Νοημοσύνη» (Social Media Intelligence). Η συγκεκριμένη μέθοδος δεν περιορίζεται στην απλή παρακολούθηση, αλλά λειτουργεί ως εργαλείο συλλογής και ανάλυσης δεδομένων από τις πλατφόρμες κοινωνικής δικτύωσης. Μέσω αυτής, η ΑΑΔΕ εξάγει συμπεράσματα για τις νέες τάσεις και τα «κόλπα» φοροδιαφυγής που ενδέχεται να διακινούνται δημόσια, στοιχεία που διαφορετικά δεν θα ήταν εύκολα προσβάσιμα στους ελεγκτές.

Η διασταύρωση των δεδομένων (cross-checking) εμπλουτίζεται και με άλλες πηγές σε πραγματικό χρόνο. Ενδεικτικά, το Κέντρο Επιχειρήσεων παρακολουθεί τη ροή των πελατών μέσω εργαλείων όπως το Live Traffic του Google Maps. Έτσι, μπορεί να διαπιστωθεί εάν, για παράδειγμα, μια επιχείρηση εστίασης παρουσιάζει μεγάλη προσέλευση πελατών, αλλά ταυτόχρονα καταγράφει αναντίστοιχα χαμηλές εισπράξεις στο σύστημα myDATA.

Στοχευμένοι έλεγχοι και άμεσες κυρώσεις

Τα παραπάνω εργαλεία επιτρέπουν στην ΑΑΔΕ να μετατρέψει τους δειγματοληπτικούς ελέγχους σε στοχευμένες, «χειρουργικές» παρεμβάσεις. Οι επιτόπιοι έλεγχοι διενεργούνται αιφνιδιαστικά. Σε αρκετές περιπτώσεις, μάλιστα, τα μέλη των ελεγκτικών κλιμακίων ενδέχεται να εμφανίζονται αρχικά ως απλοί πελάτες. Με αυτόν τον τρόπο διαπιστώνουν από πρώτο χέρι εάν εκδίδονται αποδείξεις, εάν λειτουργούν σωστά τα τερματικά POS και εάν υπάρχει η απαραίτητη διασύνδεση με τα φορολογικά συστήματα.

Η διαδικασία του ελέγχου ολοκληρώνεται άμεσα στον χώρο της επιχείρησης με την έκδοση του σχετικού σημειώματος, το οποίο κοινοποιείται επί τόπου στον ελεγχόμενο. Αυτή η προσέγγιση περιορίζει τον χρόνο ανάμεσα στη διαπίστωση της παράβασης και την επιβολή των κυρώσεων. Οι ποινές, οι οποίες ενεργοποιούνται ταχύτατα, περιλαμβάνουν την αναστολή λειτουργίας της επιχείρησης από 48 ώρες έως και 10 ημέρες, ανάλογα με τη βαρύτητα και την επανάληψη των παραβάσεων. Τέλος, προβλέπονται πρόσθετες κυρώσεις σε περιπτώσεις όπου διαπιστώνεται παραβίαση της σφράγισης ενός καταστήματος.